Оптимизация налогообложения (налоговое планирование)

Законодательство в области налогообложения предусматривает различные льготы и послабления по уплате налогов для отдельных категорий налогоплательщиков, а также в случае совершения определенных хозяйственных операций. Благодаря этому становится возможной оптимизация налогообложения компании, которая позволит избежать необоснованных платежей по налогам и повысить прибыль.

Теоретические основы

Оптимизация налогообложения представляет собой действия, направленные на увеличение финансового результата за счет рационального и правомерного применения норм налогового законодательства.

Это понятие также предусматривает деятельность по выявлению и устранению выявленных налоговых рисков. Она может проводиться как в момент планирования создания предприятия, или совершения отдельной сделки, так и в течение всего жизненного цикла предприятия по отношению ко всем хозяйственным процессам.

В большинстве случаев, когда говорят об оптимизации налогообложения, имеют в виду налоговое планирование, и наоборот. Это действительно два схожих термина, между тем налоговое планирование носит менее активный характер. Оно ограничивается сбором информации и составлением на ее основе плана или группы планов. Действия по их исполнению относятся к оптимизации налогообложения. Тем не менее, большинство ученых не проводят различий между налоговым планированием и оптимизацией налогообложения.

Иногда также можно услышать употребление таких терминов, как планирование налогов и оптимизация налогов. Они являются частным случаем по отношению к налоговому планированию и оптимизации налогообложения и предполагают исключительно регулирование уровня налоговых платежей.

Термины минимизация налогов, минимизация налогообложения, уменьшение налогов предполагают действия, основной целью которых является исключительно уменьшение величины налоговых выплат.

Содержание наших услуг

Оптимизация налогообложения начинается с проведения правового анализа деятельности организации, состояния налоговых расчетов, включая степень влияния налоговых платежей на финансовый результат. После этого определяется план действий, и вырабатываются схемы оптимизации налогообложения с учетом требований законодательства и сложившейся арбитражной практики. Вопрос оптимизации предполагает необходимость внесения изменений в различные участки системы хозяйственных процессов предприятия. Так, может потребоваться корректировка налоговой политики, перестроение существующих договорных отношений, а также заключение новых договоров.

Разработанные схемы оптимизации обсуждаются с клиентом. Наши юристы сообщат Вам все нюансы применения каждой из схем и помогут Вам выбрать одну, в наибольшей степени отвечающую потребностям Вашего бизнеса. После того, как схема оптимизации будет утверждена, происходит ее документальное оформление. Вы можете обратиться к нам как за консультацией по вопросам снижения налоговых выплат, так и заключить договор на постоянное юридическое сопровождение компании в сфере налогообложения.

Мы оказываем весь комплекс услуг в области оптимизации налогообложения, включая международное налоговое планирование с использованием оффшорных юрисдикций. Это способствует более скорому достижению поставленных целей и повышению качества результата за счет знания нашими специалистами всех деталей отдельного проекта.

Некоторые наши сотрудники имеют опыт работы в налоговых органах, что позволяет нам видеть ситуацию с оборотной стороны.